С 2025 года в Беларуси произошли серьёзные изменения в налогообложении для ИП и организаций. А с 1 января 2026 года вступают в силу новые национальные стандарты бухгалтерского учёта и поправки в Налоговый кодекс. Если вы до сих пор не обновили учётную политику или не пересмотрели налоговый режим — вы рискуете переплатить налоги, получить штрафы и даже столкнуться с блокировкой счетов.

В этой статье мы разобрали ключевые изменения 2025–2026 годов, которые касаются ИП, ООО и владельцев бизнеса. Читайте, чтобы знать, как адаптироваться и избежать проблем.

Что изменилось для ИП в 2025–2026 годах

1. Увеличены ставки единого налога

С 1 января 2025 года ставки единого налога для ИП были увеличены в среднем на 5,3–5,5%. Конкретные ставки устанавливаются местными Советами депутатов и зависят от вида деятельности и места ведения бизнеса. Рекомендуем уточнить ставки в вашей налоговой инспекции или на сайте МНС.

2. Порог дохода 500 000 BYN — обязательный переход в ООО

Если ваш доход за 2025 год превысил 500 000 BYN, вы обязаны до 31 декабря 2025 года переоформиться на юридическое лицо (ООО). Иначе налоговая может применить меры ответственности, вплоть до принудительной ликвидации ИП.

3. Изменения по НДС

С 2025 года для ИП отчётным периодом по НДС является только календарный квартал. ИП не являются плательщиками НДС при реализации на территории РБ, но обязаны выставлять ЭСЧФ при ввозе товаров из ЕАЭС и в других случаях.

4. Сокращён перечень видов деятельности для единого налога

В 2025 году из списка видов деятельности, на которые можно применять единый налог, исключены некоторые услуги. Если ваш вид деятельности исключён — вы обязаны перейти на подоходный налог с начала 2026 года.

5. Норматив расходов для ИП в розничной торговле

С 1 января 2026 года норматив расходов для ИП в розничной торговле увеличен до 30% (ранее было 20%). Это позволит вам списывать больше расходов и платить меньше подоходного налога.

Что изменилось для ООО в 2025–2026 годах

1. Увеличены лимиты по УСН

С 1 января 2025 года критерии валовой выручки для применения УСН увеличены до 3 500 000 BYN (в 2024 году было 2 311 250 BYN). Теперь больше организаций могут оставаться на упрощённой системе.

Обратите внимание: при превышении этого лимита вы обязаны перейти на ОСН с начала следующего квартала.

2. Налог на прибыль: ставки и льготы

В 2026 году планируется индексация необлагаемого минимума и пересмотр льгот для высокотехнологичных производств. Подробности уточняйте в Налоговом кодексе — они вступают в силу с 1 января 2026 года.

3. Изменения в учёте амортизации

С 1 января 2026 года отменена возможность неначисления амортизации основных средств. Теперь все организации обязаны начислять амортизацию по основным средствам, что повлияет на финансовый результат и налог на прибыль.

Сводная таблица ключевых изменений

Что делать прямо сейчас, чтобы не платить лишнего

• Проверьте систему налогообложения. Если вы на едином налоге — уточните новые ставки. Если на УСН — проверьте, не превышаете ли вы новые лимиты.
• Обновите учётную политику. Внесите изменения по амортизации и другим новым правилам до 31 декабря 2025 года.
• Проверьте доход за 2025 год. Если у ИП доход превысил 500 000 BYN — срочно перерегистрируйтесь в ООО.
• Проконсультируйтесь с бухгалтером. Даже если вы ведёте учёт сами, ошибки в новых правилах стоят дорого.

Частые вопросы по изменениям

Может ли ИП остаться на едином налоге в 2026 году?

Да, если ваш вид деятельности остался в перечне разрешённых. Но ставки повысились, и теперь нужно считать, выгодно ли вам оставаться на едином налоге или переходить на подоходный.

Что будет, если не перейти в ООО при доходе > 500 000 BYN?

Налоговая может потребовать перерегистрации в судебном порядке, начислить штрафы и даже приостановить деятельность. Лучше не затягивать.

Нужно ли менять учётную политику из-за отмены неначисления амортизации?

Да, обязательно. С 1 января 2026 года вы обязаны начислять амортизацию по всем основным средствам. Если этого не сделать, вы завысите прибыль и переплатите налог на прибыль.